Модель системы внутреннего контроля и управления рисками
Система внутреннего контроля и управления рисками (далее — СВК и УР) ОАО «МРСК Северо-Запада» — элемент системы корпоративного управления Компании, включающий в себя весь диапазон процедур, методов и механизмов контроля, создаваемых и используемых Советом директоров, Ревизионной комиссией, исполнительными органами управления, руководством и всеми работниками Компании, направленных на обеспечение разумных гарантий достижения целей по следующим направлениям:
эффективность и результативность организации деятельности;
соблюдение требований законодательства, применимых к деятельности Компании, а также требований локальных нормативных актов Компании;
предотвращение неправомерных действий работников Компании и третьих лиц в отношении активов Компании;
достоверность, полнота и своевременность подготовки всех видов отчетности.
В целях развития СВК и УР в Компании Советом директоров утверждены нормативные акты:
Политика внутреннего контроля (утверждена 27.08.2012, протокол № 109/7);
Политика управления рисками (утверждена 23.06.2010, протокол № 60/15).
Совершенствование СВК и УР осуществляется на всех уровнях управления Компании по следующим направлениям контроля:
Превентивный (предупредительный) контроль, в рамках которого осуществляются:
построение и оптимизация процессов (направлений деятельности) с выстраиванием минимально необходимых контрольных процедур, разработанных с учетом затрат на их реализацию и эффекта от их внедрения;
формализация (регламентация) деятельности — процессы Компании описываются во внутренних документах, участники, их полномочия и ответственность закрепляются документально, идентифицируются контрольные точки и мероприятия;
мероприятия по управлению рисками — в Компании осуществляется мониторинг, идентификация и оценка рисков, разработка и выполнение мероприятий по управлению рисками.
Текущий контроль, в рамках которого осуществляются:
выполнение контрольных процедур владельцами процессов (руководителями подразделений) и работниками Компании в рамках выполнения своих основных функциональных обязанностей;
контроль достижения количественных и качественных показателей деятельности Компании и отдельных направлений деятельности (мониторинг эффективности текущих процессов). По результатам мониторинга осуществляются корректирующие действия.
Последующий контроль, в рамках которого проводятся:
внутренний аудит — осуществляется путем проведения:
проверок структурных подразделений, процессов, проектов и направлений деятельности в Компании и ДЗО;
оценки надежности и эффективности функционирования системы внутреннего контроля в Компании и ДЗО;
участия в специальных (служебных) расследованиях по фактам злоупотреблений (мошенничества), причинения Компании и ДЗО ущерба, нецелевого, неэффективного использования ресурсов;
внешний аудит — осуществляется внешним аудитором Компании путем проведения аудита годовой отчетности Компании по РСБУ и оценки состояния системы внутреннего контроля Компании;
ревизионные проверки — осуществляются Ревизионной комиссией Компании путем контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Компании на предмет соответствия законодательству Российской Федерации, Уставу и внутренним документам Компании;
самооценка — осуществляется руководителями структурных подразделений или руководством Компании путем проведения оценки надежности и эффективности функционирования системы внутреннего контроля курируемых ими направлений деятельности (процессов), в том числе оценки эффективности, экономичности и результативности курируемых процессов и соблюдения применимых требований законодательства и внутренних документов Компании.
Участниками системы внутреннего контроля являются:
Совет директоров Компании и его комитеты (по аудиту и другие);
Ревизионная комиссия Компании;
Коллегиальный исполнительный орган (Правление) Компании;
Единоличный исполнительный орган (Генеральный директор) Компании;
Коллегиальные консультативно-совещательные органы, создаваемые единоличным исполнительным органом Компании для выполнения конкретных функций (комитеты, комиссии и т. п.);
Руководители структурных подразделений Компании;
Работники структурных подразделений Компании, выполняющие контрольные процедуры в силу своих должностных обязанностей;
Управление внутреннего аудита и управления рисками.
Полномочия и ответственность основных участников системы внутреннего контроля
К компетенции Совета директоров Компании в рамках системы внутреннего контроля относится обеспечение создания, контроль функционирования и определение общей стратегии развития системы внутреннего контроля в Компании .
К компетенции Ревизионной комиссии Компании относятся:
осуществление контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Компании;
обеспечение наблюдения за соответствием совершаемых Компанией финансово-хозяйственных операций законодательству Российской Федерации и Уставу Компании;
осуществление независимой оценки информации о финансовом состоянии Компании;
подтверждение достоверности данных, содержащихся в отчетах и иных финансовых документах Компании.
Комитет по аудиту при Совете директоров Компании в рамках системы внутреннего контроля:
обеспечивает процесс отбора аудитора (аудиторов) и их оценку;
обеспечивает оценку достоверности финансовой отчетности Компании (включая заключение внешнего аудитора);
оценивает заключение внешнего аудитора;
оценивает эффективность системы внутреннего контроля, подготавливает предложения по ее совершенствованию.
Правление Компании осуществляет рассмотрение отчетов о деятельности Компании в области СВК, в том числе рассмотрение и анализ отчетов о состоянии системы внутреннего контроля и управления рисками.
Генеральный директор Компании в рамках системы внутреннего контроля:
обеспечивает создание и повседневное функционирование в Компании эффективной и надежной системы внутреннего контроля;
выносит на рассмотрение Совета директоров предложения по совершенствованию системы внутреннего контроля.
Руководители структурных подразделений Компании в рамках системы внутреннего контроля:
обеспечивают реализацию принципов системы внутреннего контроля;
организуют эффективную контрольную среду курируемых процессов (направлений деятельности);
несут ответственность за эффективность достижения операционных целей курируемых процессов (направлений деятельности);
обеспечивают регламентацию курируемых процессов (направлений деятельности);
проводят оценку курируемых процессов (направлений деятельности) на предмет необходимости их оптимизации для повышения эффективности и соответствия изменяющимся условиям внешней и внутренней среды и организуют разработку предложений по совершенствованию контрольных процедур;
обеспечивают устранение выявленных недостатков контрольных процедур и контрольной среды процессов;
управляют рисками курируемых процессов (направлений деятельности) и организуют исполнение контрольных процедур.
Работники структурных подразделений Компании, выполняющие контрольные процедуры в силу своих должностных обязанностей:
исполняют контрольные процедуры в рамках функционирования системы внутреннего контроля, в соответствии с должностными инструкциями и установленными регламентирующими документами;
осуществляют мониторинг выполнения контрольных процедур;
осуществляют самооценку эффективности исполняемых контрольных процедур и участвуют в совершенствовании системы внутреннего контроля;
обеспечивают своевременное информирование непосредственных руководителей и Управления внутреннего аудита и управления рисками о случаях, когда исполнение контрольных процедур и мероприятий по управлению рисками по каким-либо причинам стало невозможным и/или требуется изменение дизайна контрольных процедур/мероприятий по управлению рисками в связи с изменением внутренних и /или внешних условий функционирования Компании, в том числе обеспечивают разработку и предоставление на рассмотрение руководству предложений по внедрению контрольных процедур и мероприятий по управлению рисками в соответствующих областях деятельности.
Управление внутреннего аудита и управления рисками осуществляет:
Превентивный контроль путем выполнения следующих функций:
Внедрение политик, стандартов и процедур по построению системы внутреннего контроля и управления рисками:
обеспечение развития и совершенствования системы внутреннего контроля в Компании , контроль деятельности структурных подразделений и филиалов Компании и ДЗО в области развития и совершенствования системы внутреннего контроля и управления рисками;
внедрение единой методологии и регламентация деятельности по построению и совершенствованию риск-ориентированной системы внутреннего контроля, осуществление стандартизации внутреннего аудита в Компании , организация унификации деятельности Ревизионных комиссий ДЗО;
координация деятельности по поддержанию и мониторингу целевого состояния системы внутреннего контроля и управления рисками;
раскрытие информации о состоянии системы внутреннего контроля и управления рисками для внешних пользователей.
Организация управления рисками:
организация и координация деятельности по выявлению, оценке и управлению рисками;
оценка достаточности и эффективности мероприятий по управлению рисками, контроля выполнения планов мероприятий по управлению рисками;
выдача рекомендаций владельцам рисков и менеджменту по вопросам управления рисками, эффективности реализуемых мероприятий;
организация рассмотрения и утверждения исполнительными органами управления Компании мероприятий по управлению рисками, стратегии реагирования на внешние угрозы;
обеспечение информирования органов управления Компании о результатах управления рисками, тенденциях и состоянии системы управления рисками.
Содействие в построении эффективных процессов, в том числе содействие менеджменту в построении контрольной среды, выработка рекомендаций по описанию и внедрению в процессы контрольных процедур и закреплению ответственности за должностными лицами.
Текущий контроль путем выполнения следующих функций:
Мониторинг выполнения мероприятий и процедур внутреннего контроля в Компании ;
Проведение дополнительных процедур текущего контроля в ключевых и высокорисковых процессах (финансы, инвестиции, закупки, деятельность по транспорту электроэнергии и технологическому присоединению и т. п.) путем участия в рабочих группах, комиссиях, коллегиальных органах, обеспечение проведения анализа, выдачи заключений и подготовки экспертных мнений (с учетом необходимости соблюдения баланса участия в текущем контроле и соблюдения независимости при проведении последующего контроля);
Организация эффективного взаимодействия и сопровождения деятельности Ревизионной комиссии Компании:
организация взаимодействия с Ревизионной комиссией Компании;
·организационное сопровождение деятельности Ревизионной комиссии Компании;
организация разработки корректирующих мероприятий по результатам ревизионных проверок Компании, направленных на устранение недостатков и реализацию рекомендаций, выданных Ревизионной комиссией Компании, контроль за их исполнением.
Взаимодействие с государственными контрольно-надзорными органами по вопросам внутреннего контроля:
организация обеспечения выполнения требований государственных контрольных органов к системе внутреннего контроля;
обеспечение взаимодействия с государственными контрольно-надзорными органами при осуществлении ими контрольных мероприятий;
координация деятельности по разработке корректирующих мероприятий, направленных на устранение недостатков и реализацию рекомендаций и предписаний, выданных государственными контрольно-надзорными органами, контроль за их исполнением.
Взаимодействие с внешним аудитором Компании и ДЗО по вопросам оценки эффективности системы внутреннего контроля и управления рисками:
оказание содействия и предоставление информации о состоянии системы внутреннего контроля в Компании и ДЗО;
согласование выводов внешних аудиторов о состоянии системы внутреннего контроля и управления рисками;
оценка качества работы внешнего аудитора, подготовка заключения по результатам данной оценки и доведение ее до заинтересованных лиц.
Взаимодействие с Комитетом по аудиту при Совете директоров Компании:
взаимодействие с Комитетом по аудиту при Совете директоров Компании по вопросам внутреннего контроля и управления рисками, внутреннего аудита;
обеспечение максимально эффективной реализации Комитетом по аудиту своих функций: предварительный анализ всех материалов, выносимых на рассмотрение Комитета по аудиту при Совете директоров Компании, на предмет полноты раскрытия и объективности изложения информации.
Подготовка экспертных мнений, заключений и предложений по материалам, выносимым на рассмотрение руководства и органов управления Компании и ДЗО по вопросам, входящим в компетенцию Управления внутреннего аудита и управления рисками.
Последующий контроль путем выполнения следующих функций:
Обеспечение эффективного функционирования внутреннего аудита:
планирование, организация и проведение внутренних аудитов структурных подразделений, филиалов, процессов, проектов и направлений деятельности;
выработка рекомендаций по повышению эффективности и результативности деятельности, совершенствованию корпоративного управления, эффективности внутреннего контроля и процессов управления рисками по результатам внутренних аудитов и оценок;
оценка надежности и эффективности функционирования системы внутреннего контроля и управления рисками;
участие в специальных (служебных) расследованиях по фактам злоупотреблений (мошенничества), причинения ущерба, нецелевого, неэффективного использования ресурсов;
осуществление последующего контроля и контроля реализации корректирующих мероприятий по итогам внутреннего аудита;
обеспечение информирования органов управления о результатах аудита и состоянии системы внутреннего контроля и управления рисками, основных тенденциях и изменениях в деятельности, представление предложений по повышению эффективности деятельности.
Организация и координация деятельности Ревизионных комиссий ДЗО, а также осуществление пост-контроля и контроля устранений ДЗО нарушений и недостатков, выявленных в ходе ревизионных проверок, исполнения рекомендаций и предписаний Ревизионных комиссий.
Подотчетность Управления внутреннего аудита и управления рисками:
Подразделение выполняет свои задачи и функции на основе годового плана работы, утвержденного Генеральным директором и предварительно согласованного Комитетом по аудиту. Утвержденный годовой план работы направляется Ревизионной комиссии Компании.
Результаты проверок и отчет о выявленных нарушениях в финансово-хозяйственной деятельности Компании предоставляются Комитету по аудиту (по требованию), Генеральному директору Компании, руководителю проверяемого объекта и Ревизионной комиссии Компании.
Матрица рисков
На матрице представлены ключевые риски Компании по уровням значимости риска:
Критические риски — риски, представляющие угрозы для стабильного функционирования Компании. Под стабильным функционированием подразумевается обеспечение надежного энергоснабжения, инвестиционной привлекательности, эффективности и рентабельности Компании. Рассмотрение и принятие решений по минимизации критических рисков рассматриваются Советом директоров Компании.
Значимые риски — риски, которые могут значимым образом повлиять на результаты деятельности Компании, однако не приводят к дестабилизации деятельности. Рассмотрение и принятие решений по минимизации значимых рисков осуществляется правлением Компании.
Умеренные риски — риски, уровень которых находится на приемлемом уровне и контролируется линейным менеджментом.
Матрица рисков позволяет выделить риски, негативное влияние которых может быть значительным для достижения поставленных целей и задач Компании.
Критическим риском для Компании является риск КД-004 «Существенный рост просроченной дебиторской задолженности по договорам оказания услуг по передаче электроэнергии».
Основные факторы рисков
Отраслевые риски
Риски снижения объема оказываемых услуг по причине расторжения (непродления) аренды оборудования, относящегося к сети ЕНЭС по договорам «последней мили» с ОАО «ФСК ЕЭС», которые могут возникнуть в результате изменения нормативной и законодательной базы. Действия по минимизации рисков:
осуществление контроля соблюдения договорных условий с ОАО «ФСК ЕЭС», а также своевременное предоставление документации на пролонгацию договоров аренды «последней мили»;
осуществление мониторинга состояния договорной кампании по продлению договора аренды с ОАО «ФСК ЕЭС»;
осуществление мониторинга балансов электроэнергии и анализ фактически сложившихся потерь электроэнергии и полезного отпуска электроэнергии с учетом и без учета потребителей, присоединенных к оборудованию, арендованному по договорам «последней мили» у ОАО «ФСК ЕЭС».
Риски значительного роста просроченной дебиторской задолженности и роста безнадежной дебиторской задолженности за услуги по передаче электроэнергии, связанные с разногласиями с потребителями по применению отраслевого законодательства в части расчетов за услуги по передаче электроэнергии. Просроченная дебиторская задолженность за услуги по передаче электроэнергии имеет большой удельный вес в структуре дебиторской задолженности Компании и оказывает влияние на его финансовый результат, что проявляется в необходимости привлекать кредитные ресурсы в связи с недополучением денежных средств от контрагентов, в условиях жесткого графика платежей Компании в адрес поставщиков, по выплате заработной платы, налоговых и иных платежей. Действия по минимизации рисков:
осуществление на постоянной основе анализа причин разногласий при согласовании объема переданной электроэнергии;
разработка краткосрочных планов мероприятий по устранению причин возникновения конфликтов с потребителями;
разработка плана-графика мероприятий по снижению дебиторской задолженности за услуги по передаче электрической энергии и контроль за его выполнением;
наработка судебной практики и создание положительных прецедентов в случаях, когда потребитель неправомерно оспаривает принадлежность ему точек поставки (например, отказ исполнителей коммунальных услуг фиксировать объем электроэнергии, потребленной на общедомовые нужды или определенной по общедомовому прибору учета).
Риск увеличения (роста) просроченной дебиторской задолженности по энергосбытовой деятельности потребителей по договорам энергоснабжения (купли-продажи) электрической энергии (мощности). Данный риск связан с тяжелым финансовым положением потребителей, несвоевременным финансированием из бюджетов различных уровней и их низкой платежной дисциплиной в связи с этим. Действия по минимизации рисков:
переговоры с потенциальными должниками;
ограничение режима потребления электрической энергии в отношении должников;
заключение соглашений о реструктуризации задолженности, соглашений о расчетах;
претензионная и исковая работа с потребителями-должниками.
Риск неполучения от потребителей дебиторской задолженности, образовавшейся на 31.12.2013, и ушедших в зону деятельности нового гарантирующего поставщика по Новгородской области — ООО «Гарантэнергосервис». Действия по минимизации рисков:
Предложение новому гарантирующему поставщику заключить агентский договор на сбор дебиторской задолженности потребителей или в случае незаключения такого договора — самостоятельная, силами персонала Компании, работа с дебиторами.
Риски, непризнания региональными органами в полном объеме расходов Компании, включаемых в тариф на услуги по передаче электроэнергии, что может быть вызвано ограничением роста предельных уровней тарифов на электроэнергию, установленных на федеральном уровне. Данный риск влечет за собой невозможность полной компенсации экономически обоснованных расходов Компании и ограничение объема инвестирования собственных средств в развитие электросетевого комплекса. Действия по минимизации рисков:
осуществляется взаимодействие с региональными органами регулирования тарифов для установления экономически обоснованных тарифов, компенсирующих все затраты Компании и обеспечивающих реализацию инвестиционной программы в необходимом объеме;
осуществляется взвешенная политика по формированию затрат.
Риск увеличения числа «льготных» потребителей и величины присоединяемой ими мощности по сравнению с запланированными значениями в бизнес-плане, что, в свою очередь, приводит к росту затрат на реализацию подключения «льготных» потребителей и привлечению дополнительных денежных средств за счет привлечения кредитов или перераспределения средств между другими объектами. Действия по минимизации рисков:
взаимодействие с администрациями регионов с целью разработки комплексных программ развития инфраструктуры, отвечающих планам развития регионов;
выбор наименее затратной схемы присоединения «льготных» заявителей.
Риски признания нарушений антимонопольного законодательства в части оказания услуг по передаче электроэнергии и при предоставлении услуг технологического присоединения. Действия по минимизации рисков:
своевременная обработка заявок и обращений потребителей;
осуществление четкого регламента и контроля своевременного раскрытия информации в соответствии с законодательством РФ;
наличие внутреннего регламента, определяющего мероприятия, выполняемые каждым структурным подразделением.
Риск изменения нерегулируемых цен на оптовом рынке электроэнергии и мощности в сторону, превышающую величину, заложенную регулирующим органом в тариф на компенсацию потерь электроэнергии. Действия по минимизации рисков:
своевременное обращение в регулирующий орган по включению в тариф выпадающих расходов в связи с увеличением цены на ОРЭМ;
контроль счетов, выставляемых сбытовыми организациями, с целью недопущения завышения величины и стоимости потерь;
выявление и ликвидация бездоговорного потребления;
выполнение плана мероприятий по снижению потерь в сетях.
Риски нарушения сроков проведения регламентированных процедур закупок за отчетный период текущего года (нарушение официальных сроков объявления процедур закупок, предусмотренных годовой комплексной программой закупок и решениями ЦКК Компании (для внеплановых закупок); сроков завершения процедур закупок, установленных распорядительными документами Компании и закупочными документациями); сроков окончания поставки и работ. Причинами возникновения данного риска являются несвоевременное предоставление технических заданий и проектов договоров, длительный период согласования проекта годовой комплексной программы закупок, ее корректировок и длительный период согласования внеплановых закупок. Действия по минимизации рисков:
контроль сроков предоставления технических заданий, опросных листов и проектов договоров в целях своевременного формирования проекта годовой комплексной программы закупок для проведения исследований по определению рыночной стоимости на необходимую продукцию;
контроль соответствия количества процедур, проводимых различными способами, запланированным значениям в годовой комплексной программе закупок;
формирование проектов технических заданий на выполнение ПИР, СМР, работ по эксплуатационной и ремонтной деятельности на основании типовых технических заданий;
контроль соблюдения сроков подготовки закупочных документаций, установленных распорядительными документами Компании.
Риск фактического увеличения затрат по отношению к запланированным в годовой комплексной программе закупок. Причинами возникновения являются недостаточная проверка обоснованности расчета предельной (начальной) стоимости закупок при формировании годовой комплексной программы закупок, формирование годовой комплексной программы закупок и ее корректировок при отсутствии утвержденного Советом директоров бизнес-плана (при сценарных условиях на наступающий и текущий год). Действия по минимизации рисков:
контроль формирования предметов лотов в годовой комплексной программе закупок, исключающих ограничение конкуренции участников закупочных процедур;
контроль соответствия количества процедур, проводимых различными способами, запланированным значениям в годовой комплексной программе закупок;
контроль формирования проектов технических заданий на выполнение работ по эксплуатационной, ремонтной и инвестиционной деятельности на основании типовых технических заданий;
контроль соблюдения сроков подготовки закупочных документаций, установленных распорядительными документами Компании.
Риск снижения прозрачности закупок. Изменение соотношения количества и способов (открытый конкурс, открытый запрос предложений, у единственного источника и так далее) проведения закупок относительно утвержденной годовой комплексной программы закупок. Действия по минимизации рисков:
установление КПЭ, повышающих уровень прозрачности закупочной деятельности;
контроль обоснования увеличения доли нерегламентированных закупок;
контроль соблюдения сроков подготовки закупочных документаций, установленных распорядительными документами Компании;
контроль соблюдения сроков проведения экспертизы заявок (предложений) участников закупочных процедур Экспертными группами и Закупочными комиссиями.
Страновые и региональные риски
Риски снижения фактического потребления электроэнергии конечными потребителями услуг вследствие макроэкономических факторов по причине снижения спроса на продукцию на мировых и внутренних рынках вследствие кризисных явлений (например на рынках нефти, газа, металлов), внедрения программ энергосбережения, перехода на альтернативные источники энергии, строительства потребителями собственной генерации, электрических сетей, снижения объемов потребления электроэнергии вследствие изменения погодных или климатических условий. Действия по минимизации рисков:
постоянный мониторинг электропотребления;
формирование и предоставление в органы государственного регулирования тарифов предложений по полезному отпуску в соответствии с заявками потребителей;
проведение работы с потребителями услуг по согласованию плановых величин полезного отпуска электроэнергии для включения в договор на следующий год в размере заявок.
Риски наступления аварийных ситуаций на энергоустановках вследствие негативных природных явлений (ураганный ветер, сильный снегопад, гололед, низкие температуры воздуха), связанных с географическими и климатическими особенностями Северо-Западного региона страны. Действия по минимизации рисков:
проектирование энергетических объектов с учетом особенностей регионального климата и географии;
реализация программы страховой защиты объектов электрораспределительного комплекса от стихийных бедствий.
В целом, в среднесрочной перспективе Компания считает маловероятной возможность значительного отрицательного влияния страновых и региональных рисков на деятельность и выполнение Компанией своих обязательств.
Финансовые риски
Процентные риски.
Рост процентных ставок, связанный с недостатком ликвидности в банковской системе, может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности Компании, поскольку предприятие использует в своей деятельности заемные средства.
По итогам 2013 года процентные ставки по вновь привлекаемым кредитам уменьшились. В случае повышения процентных ставок Компания диверсифицирует кредитный портфель по кредитным продуктам, банкам, срокам кредитования.
Валютные риски.
Изменение курса основных мировых валют в сторону увеличения не оказывает существенного влияния на финансовое состояние Компании. Компания в ходе операционной деятельности как по доходным, так и по расходным направлениям осуществляет расчеты с контрагентами только в национальной валюте. Компания не имеет прямых контрактов с контрагентами, предполагающих расчеты в иностранной валюте. Однако реализация некоторых проектов в рамках ремонтной и инвестиционной программ предполагает использование оборудования иностранного производства.
Повышение курса основных мировых валют приводит к удорожанию стоимости такого оборудования и всего проекта в целом. С целью снижения риска влияния удорожания мировых валют Компания рассматривает возможность замены используемого в этих проектах оборудования зарубежного производства на аналоги, произведенные в России.
Правовые риски
Правовые риски — это риски возникновения у Компании потерь (убытков) из-за пробелов или нарушения юридических требований действующего законодательства. Отличительным признаком правовых рисков от иных рисков Компании является возможность избежать появления опасного для Компании уровня риска при полном соблюдении действующих законодательных и нормативных актов, внутренних документов Компании.
Возникновение правовых рисков, влияющих на деятельность Компании, может быть обусловлено как внутренними, так и внешними причинами.
К внутренним причинам возникновения правовых рисков относятся:
несоблюдение Компанией законодательства Российской Федерации, учредительных и внутренних документов Компании;
юридические ошибки персонала при совершении юридических действий.
К внешним причинам возникновения правовых рисков относятся:
несовершенство правовой системы (отсутствие достаточного правового регулирования, разрозненность, неопределенность и противоречивость законодательства Российской Федерации, его подверженность изменениям, в том числе в части несовершенства методов государственного регулирования и (или) надзора), невозможность решения отдельных вопросов путем переговоров и как результат — обращение Компании в судебные органы для их урегулирования;
отсутствие однозначной правоприменительной практики судов;
запоздалое оформление в законодательстве фактически сложившихся гражданских отношений.
Таким образом, правовые риски могут возникнуть в силу объективных и субъективных факторов.
Для минимизации воздействия приведенных негативных факторов Компания прикладывает все усилия по выполнению всех существующих требований в полном объеме и, в случае необходимости, использует все законные способы защиты своих интересов, включая обращения в судебные инстанции. Практически все операции Компании проходят обязательную предварительную юридическую экспертизу. Разработаны стандартные (типовые) формы договоров, применяемые в Компании .
Компания подвержена рискам обжалования акционерами Компании крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность (при совершении таких сделок без надлежащего предварительного одобрения Советом директоров или Общим собранием акционеров Компании, а также одобренных с нарушением установленного порядка).
В целях минимизации данных рисков при осуществлении договорной работы Компании в обязательном порядке осуществляется предварительный правовой анализ заключаемых сделок на предмет наличия оснований проведения предварительных соответствующих корпоративных процедур, предусмотренных законодательством РФ и/или Уставом Компании.
Риски, связанные с изменением валютного регулирования.
В настоящее время регулирование валютных отношений осуществляется на основании Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
Изменение валютного регулирования может негативно отразиться на деятельности Компании, в частности в условиях изменения курса валют в сторону увеличения, в случае заключения Компанией договоров с российскими и иностранными контрагентами, предусматривающих необходимость совершения платежей, величина которых привязана к иностранной валюте.
В случае возникновения такой ситуации Компания намерена планировать свою финансово-хозяйственную деятельность с учетом произошедших изменений и предпринять все возможные меры, направленные на обеспечение заключения соответствующих дополнительных соглашений к таким договорам (контрактам), имеющих своей целью стабилизацию финансовых обязательств Компании (либо расторжение договорных отношений).
Следует отметить, что в соответствии с Уставом Компании сделки, которые могут повлечь возникновение обязательств Компании, выраженные в иностранной валюте (либо обязательств, величина которых привязывается к иностранной валюте), подлежат предварительному одобрению Советом директоров Компании, соответственно риски, связанные с последствиями изменения валютного регулирования, минимальны.
Риски, связанные с изменением налогового законодательства.
Практика применения налогового законодательства зачастую неясна и противоречива, что приводит к наличию существенных налоговых рисков.
Изменение налогового законодательства в части увеличения налогового бремени (изменение налоговых ставок, порядка и сроков расчета и уплаты налогов, введение новых видов налогов) может привести к уменьшению чистой прибыли Компании, что, в свою очередь, приведет к снижению размера выплачиваемых дивидендов.
В случае изменения Правительством РФ налоговых ставок в сторону уменьшения, а также отмены некоторых налогов и сборов, данные действия должны положительно отразиться на результатах деятельности Компании.
В случае внесения изменений в налоговое законодательство Компания намерена планировать свою финансово-хозяйственную деятельность с учетом произошедших изменений.
Риски, связанные с изменением требований по лицензированию основной деятельности Компании либо лицензированию прав пользования объектами, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы).
Риски, связанные с изменением требований по лицензированию основной деятельности Компании либо лицензированию прав пользования объектами, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы), в настоящий момент не усматриваются, за исключением случаев, когда для продления лицензии или для осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, будут предусмотрены требования, которым Компания не сможет соответствовать.
В случае изменения требований по лицензированию деятельности Компания примет все необходимые меры для получения соответствующих лицензий и разрешений.
Риски, связанные с изменением правил таможенного контроля и пошлин.
Изменение правил таможенного контроля и пошлин не несет для деятельности Компании никаких рисков, так как Компания осуществляет свою деятельность только на территории Российской Федерации.
Риски, связанные с изменением судебной практики по вопросам, связанным с деятельностью Компании, которые могут негативно сказаться на результатах его деятельности, а также на результатах текущих судебных процессов, в которых участвует Компания.
Поскольку в Российской Федерации к источникам права не относятся прецеденты, установленные соответствующими судебными актами, судебная практика по отдельным категориям дел не может ощутимо сказаться на результатах деятельности Компании. Изменение судебной практики преимущественно связано только с изменением законодательства. Оценить риски, связанные с изменением законодательства, не представляется возможным. В случае существенного изменения судебной практики по вопросам, связанным с деятельностью Компании, Компания намерена планировать свою финансово-хозяйственную деятельность с учетом произошедших изменений.
Риски, связанные с деятельностью Компании
Риски, связанные с возможными судебными процессами в результате неисполнения третьими лицами обязательств перед Компанией по основным видам деятельности (оказание услуг по передаче электроэнергии, услуг по технологическому присоединению).
Возможны риски, связанные с судебными процессами по обязательствам третьих лиц перед Компанией в результате неисполнения ими своих обязательств по основным видам деятельности Компании (оказание услуг по передаче электроэнергии, услуг по технологическому присоединению), в том числе по причине сложившейся в настоящий момент экономической ситуации. При этом Компания предпринимает необходимые усилия (осуществляет досудебное урегулирование споров, проводит необходимые переговоры) по минимизации указанных рисков и имущественного ущерба для Компании.
В случае предъявления соответствующих исков в суд правовая позиция по значимым для Компании судебным делам вырабатывается в целом по Компании и проходит согласование с профильными структурными подразделениями соответствующего филиала и исполнительного аппарата Компании. В ходе данного согласования решаются, в том числе, вопросы формирования необходимой доказательственной базы. В ходе выработки правовой позиции учитывается сформировавшаяся по спорным вопросам судебная практика.
Риск наложения штрафов по причине признания Компании нарушившим антимонопольное законодательство РФ при осуществлении технологического присоединения энергоустановок потребителей, что, в свою очередь, приводит к сокращению инвестиционной программы или увеличению заемных средств. Действия по минимизации рисков:
мониторинг проблемных договоров и жалоб потребителей с последующим досудебным решением вопросов;
контроль над соблюдением действующего законодательства, регламентирующего деятельность по осуществлению технологического присоединения, в части:
а — подготовки и направления проектов договоров в адрес заявителей;
б — контроля исполнения взятых на себя обязательств, выполняемых Компанией в рамках осуществляемого технологического присоединения;
мониторинг действующего законодательства РФ и судебной практики.
Риск потери крупных потребителей, на оборот с которыми приходится не менее чем 10 % общей выручки от продажи продукции (работ и услуг) Компании. Действия по минимизации рисков:
привлекательная ценовая политика Компании;
платежная дисциплина, достижение соглашений по платежам;
отсутствие видимой конкуренции в регионах (незначительное количество сбытовых компаний и «поделенный» рынок).
Вероятность наступления данного риска незначительная. Риск можно считать несущественным.
Риск самостоятельного выхода крупных потребителей электрической энергии на оптовый рынок электроэнергии и мощности может привести к снижению объема полезного отпуска и продаж Компании. Действия по минимизации рисков:
поддержание конкурентных преимуществ Компании (наличие обширной клиентской базы и профессиональных специалистов);
анализ рынка;
применение современных технологий обслуживания клиентов и внедрение автоматизированных систем организации расчетов с потребителями;
низкие транзакционные издержки;
возможность управления профессиональными рисками на оптовом и розничном рынках электроэнергии;
маркетинговые мероприятия, учитывающие запросы и интересы потребителей электроэнергии;
индивидуальная работа с потребителями, стремящимися выйти на оптовый рынок электрической энергии.
Риск изменения затрат на покупную электроэнергию и возможное повышение платежной нагрузки на потребителей. Действия по минимизации рисков:
Риск завершения деятельности Компании в статусе гарантирующего поставщика (временная функция сетевой организации в соответствии с действующим законодательством). Данный риск является внешним и находится в ведении органов исполнительной власти, в связи с чем Компания проводит мероприятия, направленные на минимизацию возможных последствий от передачи статуса ГП победителям конкурсов.
Если вы заметили ошибку на этой странице, пожалуйста, сообщите нам об этом:
